各區(qū)鎮(zhèn)（街道）政府（管委會、辦事處），區(qū)各委辦局，區(qū)各直屬單位，各垂直管理部門（單位）：
經(jīng)區(qū)政府同意，現(xiàn)將《南通市海門區(qū)審計整改銷號管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
南通市海門區(qū)人民政府辦公室
2022年9月5日
（此件公開發(fā)布）
南通市海門區(qū)審計整改銷號管理辦法（試行）
第一條為了強化審計整改責(zé)任落實，維護(hù)審計監(jiān)督的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，完善審計發(fā)現(xiàn)問題整改跟蹤機(jī)制，將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《關(guān)于建立健全審計查出問題整改長效機(jī)制的實施意見》（蘇辦廳字﹝2022﹞15號）及其他有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱整改銷號，是指區(qū)審計局完成審計項目后，將審計報告中反映的問題逐項匯總編制問題清單，被審計單位根據(jù)要求形成整改任務(wù)清單，相關(guān)單位在規(guī)定的時間內(nèi)對照問題清單及時逐條逐項進(jìn)行整改，整改一項銷號一項，確保審計查出的所有問題全部整改落實。
第三條本辦法所稱審計項目是指經(jīng)南通市海門區(qū)審計委員會同意，省審計廳批準(zhǔn)立項，區(qū)審計局發(fā)出審計通知書并出具審計報告的所有審計項目。
第四條下列情況應(yīng)納入審計整改范圍，逐一銷號：
（一）審計（調(diào)查）報告、審計意見書、審計決定、審計事項移送書等審計結(jié)果文書涉及的事項；
（二）責(zé)成被審計單位自行糾正的事項；
（三）其他事項。
第五條 被審計單位承擔(dān)審計整改的主體責(zé)任，負(fù)責(zé)全面整改審計查出的問題，主要負(fù)責(zé)人要履行第一責(zé)任人職責(zé)。要將整改審計查出問題，落實審計提出的意見建議納入領(lǐng)導(dǎo)班子的重要議事日程，制定整改方案，明確整改措施。
第六條 審計整改問題銷號實行審計組長負(fù)責(zé)制，誰審計誰負(fù)責(zé)。問題整改銷號工作由審計項目所在業(yè)務(wù)科室（中心）負(fù)責(zé)，項目主審負(fù)責(zé)具體銷號，督促指導(dǎo)被審計單位整改工作，審計組組長對整改結(jié)果進(jìn)行認(rèn)定。
第七條 審計項目出具審計報告后，區(qū)審計局要將審計查出的問題和提出的意見建議逐項分解形成《審計整改問題清單》（附件一），隨同審計結(jié)果文書一并送達(dá)被審計單位。被審計單位要嚴(yán)格對照問題清單，明確提出每項問題的具體責(zé)任主體、整改措施、完成時限等要求，形成《審計整改任務(wù)清單》（附件二），并在收到審計結(jié)果文書15個工作日內(nèi)報區(qū)審計局審核。整改期限屆滿后，被審計單位要及時將整改結(jié)果書面反饋區(qū)審計局，反饋材料包括《審計發(fā)現(xiàn)問題整改報告》（附件三）、《審計整改結(jié)果清單》（附件四）、《審計整改銷號認(rèn)定表》（附件五）以及必要的證明材料。審計整改結(jié)果清單應(yīng)對照問題清單逐項反映整改完成情況，對未按計劃完成整改的問題要說明原因，提出繼續(xù)整改的主要措施和完成時間。
第八條在整改期限內(nèi)，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)被審計單位認(rèn)真進(jìn)行整改，并督促被審計單位按照規(guī)定的期限和要求報送《審計整改任務(wù)清單》、《審計整改報告》、《審計整改結(jié)果清單》、《審計整改銷號認(rèn)定表》以及必要的證明材料。
第九條整改期滿后，區(qū)審計局相關(guān)業(yè)務(wù)科室（中心）應(yīng)對被審計單位報送的整改資料進(jìn)行檢查，必要時可實地復(fù)查。
主要檢查或者了解下列事項：
（一）對區(qū)審計局作出處理處罰決定的執(zhí)行情況；
（二）對區(qū)審計局要求自行糾正事項采取措施的情況；
（三）根據(jù)區(qū)審計局審計建議采取措施的情況；
（四）對區(qū)審計局移送處理事項采取措施的情況；
（五）其他需要檢查或了解的情況。
第十條區(qū)審計局在整改期滿后10天內(nèi)，按規(guī)定對被審計單位報送的《審計整改銷號認(rèn)定表》進(jìn)行審簽，對整改結(jié)果進(jìn)行審核認(rèn)定，對賬銷號。在審查時，要嚴(yán)格把關(guān)，對整改不到位、不符合整改要求或佐證資料不全的，一律不予銷號，并向有關(guān)責(zé)任單位反饋審核銷號情況。對尚未完成銷號的問題，區(qū)審計局應(yīng)繼續(xù)督促被審計單位，按照調(diào)整后的整改計劃限期整改，有關(guān)責(zé)任單位要按季度反饋整改情況，直至問題銷號。
第十一條區(qū)審計局相關(guān)業(yè)務(wù)科室（中心）應(yīng)當(dāng)在提交《審計整改報告》的同時，將《審計整改結(jié)果清單》及《審計整改銷號認(rèn)定表》一并報送區(qū)審計局法規(guī)科匯總，建立對賬銷號臺賬。
第十二條區(qū)審計局法規(guī)科負(fù)責(zé)整改銷號工作的動態(tài)管理和督促檢查，對尚未銷號的問題，督促相關(guān)審計組跟蹤落實。
第十三條對因體制、機(jī)制、制度或客觀原因?qū)е卤粚徲媶挝浑y以整改的問題，區(qū)審計局相關(guān)業(yè)務(wù)科室（中心）要求被審計單位作出具體說明，并提供相關(guān)佐證材料，經(jīng)審計業(yè)務(wù)會議認(rèn)定后，進(jìn)行特殊銷號處理。
第十四條對被審計單位無故不整改或整改不到位的，根據(jù)情況采取下列措施：
（一）向被審計單位發(fā)送督促限期整改函；
（二）責(zé)令限期執(zhí)行審計決定通知書；
（三）向有關(guān)部門發(fā)送提請協(xié)助整改（執(zhí)行）函等措施；
（四）向區(qū)委、區(qū)政府報告，提請列入專項督察督辦事項；
（五）對被審計單位的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行約談；
（六）將未整改到位的問題按照年度目標(biāo)績效考核辦法進(jìn)行扣分；
（七）建議由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或有關(guān)主管部門追究責(zé)任。
第十五條本辦法由區(qū)審計局負(fù)責(zé)解釋，自印發(fā)之日起施行。
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